خبرگزاری علتجریان نقد عملیاتی چیست؟
جریان نقد عملیاتی پولی است که فعالیت اصلی شرکت در یک دوره ایجاد یا مصرف میکند. بررسی آن کمک میکند فاصله میان سود حسابداری و وجه نقد عملیاتی بهتر دیده شود.
تفاوت سود و نقدینگی
سود میتواند شامل فروش نسیه یا اقلام غیرنقدی باشد. بنابراین سودآوری باید با دریافت وجه، تغییر مطالبات و موجودی کالا مقایسه شود.
چه زمانی هشدار است؟
منفیبودن یک دوره بهتنهایی نتیجه قطعی نیست؛ ممکن است شرکت در حال رشد و افزایش سرمایه در گردش باشد. استمرار جریان نقد منفی همراه با بدهی فزاینده، هشدار مهمتری است.
چکلیست
جریان نقد عملیاتی، سرمایهگذاری و تأمین مالی را جداگانه بخوانید و آنها را با سود خالص، بدهی و دورههای قبل مقایسه کنید.
منبع اصلی
مطالب مرتبط
صورتهای مالی · تحلیل بنیادی سهام ·
تذکر: این مقاله آموزشی است و توصیه خرید یا فروش محسوب نمیشود. دادههای بازار را با تاریخ و منبع اولیه بررسی کنید.